Упрощенная система налогообложения доступна всем видам предприятий. Разделяют условно две вариации налогообложения: «Доходы» и «Доходы минус расходы». В чем отличие? Первый случай предполагает оплату 6% налогов от прибыли, а второй - налог в виде 15%, но только с чистой прибыли.
Самым популярным является первый вариант, ведь это существенно упрощает начисления. Согласно законодательству все налоги предприниматель должен выплачивать самостоятельно. Это легко сделать, проведя нужные исчисления или же с помощью онлайн калькулятора УСН 6%.
Какие есть особенности у таких калькуляторов?
Сейчас существует большое количество различных калькуляторов, где требуется вводить в обязательном порядке следующие данные:
- доходы за каждый квартал;
- авансовые платежи также поквартально;
- сумму страховых взносов.
После указания всех данных сервис произведет расчет, и вы увидите сумму налога, которую вам требуется оплатить в конце года. Данная сумма не включает квартальные авансы, которые требуется оплачивать каждые три месяца (тут сервис вам не поможет, вычисления проводите своими силами).
По итогу налог может получится отрицательным. Это свидетельствует о том, частный предприниматель может произвести вычет по окончанию годовой деятельности и возвратить ту или иную сумму, которая была уплачена в качестве страховых взносов.
Как производится расчет за квартал и за отчетное время?
Все налоги оплачиваются по частям. В конце каждого квартала должны производится авансовые платежи по фиксированным датам. Кроме авансов (их всего три за год) в конце отчетного времени потребуется рассчитать и выплатить годовой налог. У авансов и годового налога имеются собственные особенности вычисления, они несложные в понимании. Для того, чтобы высчитать аванс за нужный квартал вам потребуются такие данные:
- рассчитать общий доход;
- умножить получившуюся сумму на действующую налоговую ставку – 6%;
Вот и все, далее оплачивайте аванс: сделать это легко и просто, имея реквизиты КБК. Сложности могут возникнуть, если предприниматель произведет ошибки в расчете.
Приведем обычный пример для лучшего понимания. Итак, в первом отчетном периоде доход частного бизнесмена составит сто тысяч рублей, а во втором – пятьдесят тысяч рублей. В первом квартале по формуле аванс будет шесть тысяч рублей, их требуется заплатить в налоговый орган. Во втором квартале вычисления будут идти по нарастающей. Налог будет высчитываться так: суммируются доходы за два квартала (выходит сто пятьдесят тысяч рублей), а потом это значение умножается на 6%, а дальше отнимается аванс за первый квартал (это шесть тысяч рублей, как мы помним). Итого получается, что человек должен заплатить три тысячи рублей.
Можно ли сделать какие-то налоговые вычеты?
Если применяется схема «Доходы», то частный бизнесмен не имеет права вычитать авансовые взносы из налоговой базы, чтобы уменьшить налог, однако снизить его возможно другими способами. Главный вариант – исключение суммы страховых платежей.
Если желаете определить, на сколько моно снизить налог, то нужно учесть следующее:
- Если штата сотрудников нет, то бизнесмен может вернуть до 100% от суммы уплаченных налогов (по схеме 6%).
- Есть штат сотрудников и есть страховые выплаты, то размер вычета уменьшаешься до 50%.
Страховые выплаты со штатом работников и без него
Если у предпринимателя есть штат сотрудников, то потребуется отчислять средства в ПФР, ФФОМС и ФСС. Общая сумма – 30%, не забывайте еще об уплате фиксированных взносов за себя – это 32 835 рублей.
Если сотрудников нет, то страховые выплаты не требуется отчислять в некоммерческие фонды, к уплате выносится только фиксированные взносы и 1% от прибыли, если она больше трехсот тысяч рублей.
Фиксированные платежи:
- в ПФР – 26545 рублей в год;
- в ФФОМС – 5849 рублей в год.
Как рассчитать сумму налога на калькуляторе?
Представленная инстр
